2025년 종합소득세 신고 총정리: 누구나 알아야 할 필수정보

매년 5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 특히 프리랜서, 사업자, 유튜버, 배달기사, N잡러 등 근로소득 외의 수입이 있는 분들이라면 반드시 신고해야 하는데요. 이번 글에서는 종합소득세란 무엇인지, 누가 신고 대상인지, 신고 방법과 주의사항까지 꼼꼼하게 정리해드릴게요.

 

[목차]

 

 

종합소득세란?

종합소득세는 말 그대로 여러 종류의 소득을 종합해서 과세하는 세금입니다. 보통 근로소득은 직장에서 원천징수되기 때문에 따로 신고할 필요가 없지만, 아래에 해당하는 다른 종류의 소득이 있는 경우는 스스로 종합소득세를 신고해야 합니다.

 

종합소득세 신고 대상자는 누구?

다음과 같은 소득이 있는 경우 5월 말까지 종합소득세 신고를 해야 합니다:

• 사업소득: 개인사업자(음식점, 카페, 쇼핑몰 등)
• 프리랜서 수입: 강사, 작가, 유튜버, 디자이너 등
• 임대소득: 부동산 월세 수입
• 이자·배당소득
• 기타소득: 원고료, 인세, 사례비 등

※ 근로소득만 있는 직장인은 보통 해당되지 않지만, 2곳 이상에서 근로소득을 받은 경우(이중근로소득자)는 예외적으로 종합소득세 신고 대상이 됩니다.

 

2025 종합소득세 신고기간

• 신고기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
• 납부기한: 2025년 6월 30일까지

※ 기한 내에 신고하지 않으면 가산세가 부과되며, 국세청의 사전 안내를 받은 사람도 반드시 해당 기간 내에 신고해야 합니다.

 

※특별재난지역 종합소득세 납부 기한 연장 안내

국세청은 아래에 해당하는 납세자에 대해
2025년 종합소득세 납부 기한을 9월 1일로 직권 연장했습니다.
별도 신청 없이 적용되며, 총 약 14만 명이 대상입니다.

구분	대상자 및 사유	비고
산불 피해 지역	경남 산청·하동, 경북 의성·안동·청송·영양·영덕, 울산, 울주 (피해일자: 2025.3.22~3.27)	사업장 또는 주소지 기준
전투기 오폭 사고	경기 포천 이동면 (2025.3.8)
제주 항공 여객기 사고	전남 무안 사고 피해자 및 유가족 (2024.11.29)
수출 중소기업	- 2024년 수출액 5억 원 이상

• 수출액이 매출의 50% 이상
• 관세청 또는 KOTRA가 선정한 수출중소기업
  ※ 단, 금융소득 2천만 원 초과자는 제외 | 매출 감소한 경우만 대상 |

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종합소득세 신고방법

1. 홈택스 이용

국세청 홈택스 홈페이지에 접속해 아래 절차로 진행합니다.

1. 로그인 (공동인증서 또는 간편 인증)
2. ‘종합소득세 신고’ 클릭
3. 자동으로 불러온 소득자료 확인
4. 추가 소득 및 공제사항 입력
5. 신고서 제출 및 납부

2. 손택스(모바일 앱)

국세청 모바일 앱인 ‘손택스’를 이용하면 간편하게 신고가 가능합니다. 특히 간편장부 대상자나 소규모 프리랜서에게 추천됩니다.

3. 세무대리인 의뢰

세무사에게 의뢰하면 보다 정확하고 빠르게 신고할 수 있으나, 수수료가 발생합니다. 신고가 복잡하거나 처음인 경우 유용합니다.

 

종합소득세 계산 방법

종합소득세 - 필요경비 - 각종공제 = 과세표준

과세표준 ｘ 세율 = 종합소득세

 

세율은 6% ~ 45%까지 누진세율로 적용되며, 소득이 많을수록 높은 세율이 부과됩니다.

 

절세 팁: 꼭 챙겨야 할 공제항목

 

• 기본공제: 본인, 배우자, 부양가족
• 연금보험료 공제
• 건강보험료, 의료비, 교육비, 기부금 공제
• 노란우산 공제
• 주택청약종합저축 납입액 공제
• 성실신고확인서 제출시 추가공제

 

신고하지 않으면 어떤 불이익이 있을까?

종합소득세는 신고하지 않으면 국세청에서 추징하며, 최대 20%의 무신고 가산세, 납부 지연 시 1일당 0.025%의 지연이자가 붙습니다.

게다가 성실신고를 하지 않은 사실이 반복되면 세무조사 대상이 될 수 있어 반드시 기한 내에 신고하고 납부해야 합니다.

 

종합소득세 신고가 처음이라면?

아래와 같은 팁을 기억하세요:

• 국세청에서 사전 채움 서비스를 제공하므로 대부분의 소득은 자동으로 입력됩니다.
• 필요경비는 영수증, 통장 내역 등을 기반으로 정리해두세요.
• 소액이라도 신고 대상이면 반드시 신고하는 것이 향후 세무 이슈를 예방하는 길입니다.

성실 신고가 절세의 기름길

종합소득세는 어렵고 복잡해 보일 수 있지만, 한 번 체계적으로 경험해보면 이후에는 수월하게 대응할 수 있습니다. 미리 자료를 준비하고 홈택스에서 제공하는 기능을 잘 활용하면 가산세 없이 정직하게, 그리고 합리적으로 절세할 수 있습니다.